Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Одновременно с этим клиенты банков погашают банковские ссуды и сдают наличные деньги в операционные кассы коммерческих банков, при этом количество денег в обороте, как правило, не увеличивается. В данном случае речь идет о выпуске денег, который следует отличать от эмиссии денег. [c.52]
Например, на 1 января 1997 г. эти показатели составляли все наличные деньги в экономике —143 трлн руб., из которых 7,9 трлн руб. (5,5%) находились в кассах банков и 135,1 трлн руб. (94,5%) — вне банковской системы. [c.453]
В случае моего увольнения с работы (отчисления из аспирантуры) я обязуюсь очередные платежи вносить в установленные сроки наличными деньгами в кассу организации торговли, предоставившей кредит, или перечислением ей денежных средств в порядке безналичных расчетов через кредитные (банковские) организации. При поступлении на новую работу (учебу) обязуюсь сообщить этой организации торговли наименование организации и ее адрес для пересылки поручения-обязательства (обязательства) на оставшуюся сумму задолженности по новому месту работы (учебы). В случае ее неуплаты в указанные сроки я обязуюсь оплачивать пени в размере 0,5% от просроченной суммы за каждый день просрочки. [c.393]
Из изложенного выше можно заключить, что выполнение отдельных банковских операций не является монополией только банка, что монополией банка служит нечто штучное , что не разрешается делать другим субъектам. Таких операций у коммерческого банка практически нет. Лишь центральный банк обладает такой монополией никто, кроме него, не выпускает наличные деньги в обращение, в целом не выполняет операции по так называемой оборотной кассе (выпуск, хранение и изъятие наличных денег из обращения). В современном понимании банковская монополия — это [c.85]
БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ — расчеты, осуществляемые без участия наличных денег, путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика (в банке, сберегательной кассе) на счет их получателя или же путем зачета взаимных требований. В отличие от платежей наличными, когда деньги непосредственно передаются плательщиком их получателю, Б. р. производятся большей частью-с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. [c.130]
Кассовый план Государственного банка СССР. На Государственный банк возложены организация и регулирование денежного обращения в стране. Для этого Правление Госбанка и его учреждения составляют кассовый план, т. е. план поступлений и выдач наличных денег через банковские кассы, размер эмиссии (выпуска) денег или их изъятия из обращения. Кассовый план является государственным планом денежного обращения, обязательным для Госбанка и его республиканских и местных органов. Это — оперативный план кассовых оборотов учреждений Госбанка. В нем предусматриваются на каждый квартал с распределением по месяцам потребности государственных, кооперативных (включая колхозы) и общественных предприятий и организаций в наличных деньгах по видам расходов, источники поступления наличных денег для удовлетворения этих потребностей на определенный период, а также изменения денежной массы. [c.232]
Названные принципы нашли свое отражение в документах Центрального банка РФ, регулирующих операции с наличными деньгами Положении № 56 О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации , Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации и инструкции № 93-И О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по этим счетам . Описанный в этих документах порядок ведения кассовых операций и связанный с ним режим счетов представляет собой совокупность правил приема, выдачи, хранения наличных денег, а также инкассации как кредитными организациями, так и хозяйствующими субъектами (резидентами и нерезидентами). Назовем важнейшие правила ведения кассовых операций 1) юридические лица (предприятия, объединения, организации и учреждения) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные средства на счетах в обслуживающих их банках 2) юридические лица производят расчеты по своим обязательствам с другими лицами, как правило, в безналичном порядке через банки 3) юридические лица могут использовать наличные деньги в качестве платежного средства по товарным сделкам только в ограниченных суммах. Центральный банк РФ устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одному платежу 4) для осуществления расчетов наличными деньгами юридические лица обязаны иметь кассу и вести кассовую книгу 5) в кассе могут храниться наличные средства в пределах лимитов, установленных конкретному юридическому лицу обслуживающим его банком 6) денежная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк 7) юридические лица, имеющие постоянную выручку, не обязаны сдавать ее в банки [c.118]
Основой денежного оборота является безналичный платежный оборот, в котором движение денег осуществляется в виде перечислений по счетам в кредитно-банковских учреждениях и зачетов взаимных требований. Примерно пятая часть хозяйственного оборота осуществляется наличными деньгами через кассы организаций. [c.456]
При безналичных расчетах факт оплаты товаров признается по моменту поступления денег на счета в банках, а при расчетах наличными деньгами - по моменту поступления денежных средств в кассу организации. Реализация продукции (услуг), накопление и распределение выручки и прибыли, специальных средств, расчеты с поставщиками, получение и возврат банковских кредитов и [c.456]
Наличные деньги из касс банков организациям выдаются с их счетов по денежным чекам установленной формы в случаях, предусмотренных законодательством и банковскими правилами. [c.342]
История бумажно-денежного обращения знает и другие виды бумажных Д. — например, ассигнации (первые бумажные Д. в России, имевшие хождение с 1769 по 1849 г.), вексель — частное долговое обязательство (отменены в СССР в 1930 г.), боны — краткосрочные долговые обязательства, заменяющие разменные монеты. Помимо ассигнаций (бумажных Д.) и монет, в практике денежного обращения используются расчетные документы, близкие к Д. банковские депозиты до востребования краткосрочные депозиты коммерческих банков и сберегательных учреждений, а также все ликвидные активы (ценности, которые легко могут быть превращены в деньги без заметных потерь в стоимости к ним относятся краткосрочные ценные бумаги казначейства, коммерческие бумаги и др.). Все перечисленные расчетные документы используются для финансирования вкладчиков, служат базой для предоставления кредитов, а ликвидные активы легко превращаются в Д. ДЕПОЗИТ — 1) денежные средства или ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые для хранения в кредитные учреждения (банки, сберегательные кассы) 2) денежная сумма (или ценные бумаги), вносимая должником в судебные учреждения для передачи кредитору. Д. как форма хранения денежных сбережений трудящихся называется вкладом и вносится наличными деньгами или безналичным путем. Доходы по вкладам свободны от обложения налогами и сборами. К депозитным относятся суммы взысканные судебными исполнителями и внесенные в банк для хранения в депозите народного суда до выдачи лицам, которым они причитаются вносимые юридическими и физическими лицами в Д. суда до рассмотрения возбужденного уголовного дела принадлежащие больным, находящимся на излечении в лечебном учреждении, если оно внесло эти деньги в банк на свой депозитный счет, и некоторые другие. Различают срочные Д. Д. до востребования условные Д. Депозит банковский — денежные суммы, помещаемые на хранение в банк от имени частного лица, корпорации, государственной организации — клиента банка. В банковской отчетности отражаются как пассивы. [c.73]
Предложение денег в экономике осуществляет государство посредством банковской системы, включающей ЦБ и КБ. ЦБ создает наличные деньги, которые поступают в экономику путем покупки у населения, фирм и правительства золота, иностранной валюты и ценных бумаг, а также через предоставление правительству и КБ кредита. Часть поступившей в экономику наличности оседает в кассе домашних хозяйств и фирм, другая попадает в КБ в виде депозитов. Для поддержания своей ликвидности КБ из имеющихся у них депозитов формируют на специальном счете в ЦБ обязательные резервы, размер которых в виде определенной нормы доводится до них сверху. Оставшаяся у КБ часть денежных средств, называемая избыточными резервами, может выдаваться в виде ссуд населению и фирмам. [c.341]
Банковская наличность — наличные деньги (банкноты и монеты), которые держат коммерческие банки в кассе, чтобы удовлетворить ежедневную потребность в деньгах клиентов. [c.408]
В то же время постановление Правительства РФ от 1 июля 1995 г. № 661 О внесении изменений и дополнений в Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции, и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли установило (п. 10), что для целей налогообложения выручка от реализации продукции (работ, услуг) определяется либо по мере ее оплаты (при безналичных расчетах — по мере поступления денег на банковский счет, а при расчетах наличными деньгами — при поступлении средств в кассу), либо по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг и предъявления покупателю расчетных документов (в этом случае учеты бухгалтерский и налоговый совпадают). [c.170]
Учесть сезонные колебания в кредитовании можно только в квартальном кредитном плане. Капитальные затраты или вовсе не имеют сезонных колебаний или испытывают их в меньшей степени (в короткие отрезки времени), поэтому объём и динамика долгосрочных кредитов могут быть заранее с большей точностью отражены в годовом кредитном плане. При составлении кредитных планов вместе с общим объёмом ден. средств, к-рые могут быть использованы для кредитования, определяется также структура кредитных ресурсов. В планах по краткосрочному кредитованию учитываются и планируются след, виды кредитных ресурсов а) собственные ден. средства банков, б) временно свободные ден. средства гос., кооперативных и обществ, предприятий, орг-ций и учреждений, в) ден. средства в расчётах, г) свободные средства союзного, респ. и местных бюджетов, д) временно свободные средства кредитных учреждений, е) ден. накопления населения, хранящиеся в сберегательных кассах и в банковских учреждениях, ж) наличные деньги, находящиеся в обращении. [c.292]
Для финансовой службы фирмы важно учитывать, что предпринимательские фирмы могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального, характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в банк и в последующем выдаются в очередности, установленной правовыми актами РФ и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами. [c.148]
Деньги в кассе или на банковском счете фирмы — это не то же самое, что прибыль. Прибыль — это разница между доходами и расходами, а денежная наличность — это разница между реальными денежными поступлениями и выплатами. Изменяется объем денежной наличности только тогда, когда фирма фактически получает платеж или сама производит выплату. Например, погашение долга фирмы не отражается в издержках, хотя уменьшает сумму наличности, а амортизация [c.332]
КАССОВОЕ ПОДКРЕПЛЕНИЕ — пополнение оборотной кассы банковского учреждения наличными деньгами из резервных фондов головного банка или центрального банка для обеспечения в первую очередь платежей по заработной плате и других первоочередных платежей при недостаточности текущих поступлений денег в указанную кассу. Производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала. [c.276]
Денежные средства (ДС) включают деньги в кассе предприятия (кассовая наличность), на расчетном счете и других банковских счетах, в том числе на валютном счете (наличные деньги, денежная наличность). Учет валюты ведется и в российских рублях по периодически изменяющимся курсам иностранной валюты по отношению к российскому рублю, объявляемым Центральным банком РФ. [c.57]
Между категориями денежная эмиссия и выпуск денег в обращение есть существенная разница, заключающаяся в том, что в результате выпуска денег в обращение их общее количество в обороте практически не увеличивается. Связано это с тем, что безналичные деньги выпускаются в оборот в момент предоставления коммерческими банками ссуд своим клиентам. Наличные же деньги выпускаются в оборот в процессе осуществления коммерческими банками кассовых операций, когда они выдают наличные деньги своим клиентам из банковских операционных касс. Однако одновременно существует и обратный процесс сдачи наличных денег в кассы банков, и безналичное погашение ранее выданных ссуд. Кроме того, нужно иметь в виду,что коммерческие банки оперируют как бы вторичными деньгами , т.е. деньгами, уже выпущенными центральным банком страны. То есть практически количество денег в обороте не увеличивается. [c.15]
Рассматривая механизм расширения и сужения денежной массы коммерческими банками, мы нарисовали достаточно упрощенную модель функционирования банковской системы. Для этого были сделаны следующие предположения 1) на начальный момент коммерческие банки не имеют избыточных резервов 2) коммерческие банки не склонны держать на резервном счете средства, превышающие обязательные резервы, или иметь излишние резервы наличных денег в кассе. Они стремятся поддерживать избыточные резервы на нулевом уровне. Норма обязательных резервов в нашем примере составляет 20% 3) в процессе расширения депозитов не происходит изъятия Денег в наличной форме с депозитов в коммерческих банках. Средства на бессрочных депозитах хозяйствующих субъектов, получивших деньги по переводу из других банков, также остаются нетронутыми 4) операции банков осуществляются только с бессрочными депозитами клиентов. Отсутствуют срочные депозиты или вклады. При всех упрощениях наша модель сохраняет важные свойства реально функционирующей банковской системы. Процесс многократного расширения депозитов (кредитов) происходит в процессе движения денег между коммерческими банками — при выполнении присущих им функций по осуществлению кредитно-депозитного и расчетного обслуживания своих клиентов. [c.115]
Текущие активы (оборотный капитал) включают наличные средства (деньги, находящиеся в кассе и на депозитных банковских счетах), дебиторскую задолженность (счета, предъявленные к оплате), расходы будущих периодов (арендная плата, страховые взносы) и материально-производственные запасы. Текущие активы полностью потребляются и переносят свою стоимость на продукцию в течение одного года, или так называемого операционного цикла (с момента приобретения запасов до поступления денег от продажи продукции, см. гл. 13). [c.569]
Денежные средства — аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги. .. предприятий. .. и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности. Это наиболее легко реализуемая часть оборотного капитала компании. Включает в себя денежные средства в кассе и денежные средства на счетах (банковских. — Примеч. авт. . .. [1, с. 839]. [c.92]
Многие организации, особенно организации торговли, не имеют возможности самостоятельно сдавать наличные денежные средства (свою выручку) в течение рабочего дня в банк, в котором им открыт расчетный счет. В таких случаях они пользуются услугами специальных банковских инкассаторов или собственного банка, или частных, или отделений связи. В соответствии с условиями договора в назначенное время клиент готовит к сдаче денежную наличность, выписывает сопроводительную ведомость, упаковывает наличность и экземпляр ведомости в специальные мешки, передает их инкассатору под расписку на втором экземпляре ведомости. В банке деньги сдаются в кассу пересчета, после чего передаются в кассу банка с зачислением суммы на расчетный счет сдатчика. В очередной выписке из расчетного счета будет отражена сданная сумма наличных денежных средств. Период времени с момента передачи денежных средств инкассатору они будут учитываться как переводы в пути (дебет счета 57, кредит счета 50). На момент поступления выписки из расчетного счета делают бухгалтерскую запись [c.108]
Наличные деньги в банковских кассах (хранилищах) (см. также Валюта Деньги позиции, начинающиеся с термина Деньги) ash, vault 481-482 [c.803]
Касса — наличные деньги. В России расходы, связанные с обналичиванием денежных средств на банковском счете, довольно значительны. В связи с этим наличные и безналичные денежные средства рассматриваются как различные статьи [c.107]
ДЕНЕЖНЫЙ ГОЛОД —одно из явлений, характерных для денежно-кредитных кризисов, выражающееся в недостатке наличных денег в связи с массовой погоней за ними. Во время кризисов, когда масса товаров не реализуется, капиталисты, не имея возможности погашать свои долговые обязательства за счет текущей денежной выручки от продажи товаров, стремятся получить необходимые им платежные средства от банков. Наряду с огромным спросом на деньги как платежное средство во время кризисов возникает также погоня за деньгами как сокровищем. При резком всеобщем обесценении товаров и ценных бумаг единственным товаром, меновые пропорции к-рого ко всем пр. това-> рам не только не падают, но даже повышаются, являются деньги. Погоне за наличными деньгами способствуют и крахи банков, побуждающие вкладчиков изымать вклады и хранить свои свободные средства в собственных кассах. Д. г. может привести к образованию лажа на наличные деньги напр., во время кризиса 1873 г. в США лаж временами достигал 5%. Д. г. сначала принимает форму массового спроса на различные виды денег — как на монеты, так и на банкноты. При дальнейшем развитии кризиса в критич. положении оказываются эмиссионные банки, в связи с чем население начинает с недоверием относиться к банковским билетам, и Д. г. принимает форму золотого голода возникает всеобщая погоня именно за золотом. В период, когда банкноты были разменными, Д. г. приводил к изъятию значительной части золотых запасов у эмиссионных банков, что нередко ставило их в весьма затруднительное положение и побуждало к повышению учетного процента. [c.370]
Порядок наличного денежного обращения регламентируется Положением ЦБ РФ № 14-П. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в учреждения банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями с учетом специфики их деятельности, режима работы и расположения. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банка, инкассаторам, а также предприятиям связи для перечисления на банковские счета. При сдаче наличных денег непосредственно в кассу банка через представителя (кассира) предприятия заполняется объявление на взнос наличных денег, в котором указывается источник образования вносимых средств (выручка за работу и услуги, невыданная заработная плата и т.п.). [c.113]
Наличные деньги, поступающие с расчетных счетов в кассу предприятия, должны расходоваться строго ш целевому назначению на выплату зарплаты, премий, на командировочные, хоз. и прочие адм. и операционные расходы. За превышение установленных лимитов переходящих остатков наличных средств в кассе, за расходование полученных денег не по назначению, за несвоевременный возврат в банк неиспользованных ден. средств Госбанк имеет право применять в отпоше-нии нарушителей определенные санкции (см. Санкции банковские, а также Расчетный счет, Текущий счет), [c.363]
Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу кредитной организации ведется по объявлениям на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее -объявление на взнос наличными). Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает в кассу. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистно, монету — по кружкам. [c.75]
Эмиссия наличных денежных средств представляет собой вторичный вид эмиссии, вытекающий из эмиссии безналичных денег. Данный вид эмиссии проводится центральным банком. Данная форма эмиссии является децентрализованной и осуществляется через региональные РКЦ (расчетно-кассовые центры). Данные центры подчиняются головному управлению центрального банка и включают в себя резервные фонды и оборотные кассы. Данный вид эмиссии осуществляется, когда происходит выдача денежных средств из оборотных касс РКЦ, превышающая объем средств, принятыхданными кассами, т. е. количество денег, выданное РКЦ, должно превышать сумму средств, возвращенных в РКЦ организациями и банками. Наличные деньги трансформируются из безналичных денежных средств, находящихся на депозитных счетах и представляющих собой составную часть денежной массы, созданной коммерческим банком в результате действий механизма банковского мультипликатора. [c.43]
Посмотрим теперь, являются ли касса и банковские депозиты частного сектора внешними деньгами. Если правительство выпускает больше наличных денег для частного сектора, скажем увеличивает их на 20 долл., то валовые и чистые активы государственного сек юра тоже возрастают на 20 долл. (и в такой же степени увеличатся его обязательства) Следовательно, в приведенном выше балансе частного сек юра 50 долл наличных денег представляют собой внешние деньги. В дополнение к этому 150 долл. банковских депозитов, принадлежащих частному сектору, тоже являются внешними деньгами, поскольку в балансе банковского сектора эта сумма обеспечена не обязательствами частного сектора, а государственными облигациями и наличными деньгами. Предположим, что правительству пришлось занять деньги, выпустив при эюм дополнительно государе i венных облигаций на сумму 50 долл. и разместив их в банковском секторе. Предположим далее, чю банки заплатили за облигации, создав банковские депозшы также на сумму 50 долл., и что правительство использовало эти депозиты для выплаты субсидий нефтяным фирмам, вследствие чего эти 50 долл банковских депозитов оказались в конце концов в руках частного сектора. В результате банковские депозиты частного сектора увеличатся на 50 долл. и соответственно возрастут его чистые активы, так как обязательства сектора останутся без изменений. Депозиты в этом случае будут внешними деньгами. В балансе банковского сектора банковские депозиты и государственные облигации увеличатся каждый на 50 долл., а в балансе государственного сектора обязательства увеличатся на 50 долл. из-за увеличения суммы государственных облигаций. [c.120]
Денежный поток как термин, на что уже однажды указывалось, является буквальным переводом с английского " ash-flow". В российской официальной терминологии (согласно уже упоминавшимся Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования, утвержденным Минфином, Минэкономики, Госстроем и Госкомпромом РФ 31 марта 1994 г.) этот показатель называется "сальдо реальных денег" или просто "реальными деньгами" предприятия. Данный показатель отражает движение денежных средств предприятия и, учитываемый на конец соответствующего финансового периода (в отдельных случаях учет целесообразно вести по состоянию на середину соответствующего периода, что требует уменьшения показателя степени в коэффициенте дисконтирования на 0,5 - см. далее), отражает остаток средств на текущем (расчетном) банковском счете предприятия в совокупности с "кассой" его наличных денежных фондов. [c.58]
Депозитные деньги. Возникновение депозитных денег исторически связано с развитием банковской системы и осуществлением банковских операций по учету векселей. Они представляют собой числовые записи определенной денежной суммы на счетах клиентов в банке. Первоначально депозитные деньги появлялись при предъявлении владельцами векселя его к учету в банк, в результате чего банк вместо выплаты суммы долга банкнотами открывал владельцу векселя счет. На таком счете фиксировалась причитающаяся сумма денег, и с этого счета осуществлялись платежи путем их списания. В настоящее время депозитные деньги чаще всего пЪявляются путем внесения наличных денегв кассу-бянкалжкрытия текущих банковских слетов. [c.51]