Для оценки качества управления банком, его операциями и рисками предусмотрены следующие показатели [c.132]
Финансовая устойчивость банка считается достаточной для признания банка, соответствующим требованиям, к участию в системе страхования вкладов при наличии результата удовлетворительно по всем группам показателей оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления банком, его операциями и рисками (значение показателей ПУ — ПУ5, обобщающих показателей РГК, РГА, РГД, РГЛ должно быть меньше либо равно 2,3 балла). [c.134]
К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений. [c.264]
Как мы уже отмечали, в первую очередь потребителями утвержденных стандартов качества банковской деятельности должны стать участники банковского рынка. Опираясь на разработанные стандарты качества управления банками, они смогут выносить собственные суждения о качестве банковской деятельности, взвешивать собственные возможности и принимать решения по улучшению стиля, форм и методов управления. [c.17]
Третье - с какой целью и кем должна проводиться оценка соблюдения банком одобренных стандартов качества управления банком. Для целей банковского надзора и банковского регулирования такая оценка могла бы проводиться аудиторскими организациями. Правовые условия для этого содержит ст. 73 федерального закона О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) , предусматривающая возможность проведения проверок банков по поручению Совета директоров Банка России. Проведение такой проверки может осуществляться как по инициативе надзорного органа, особенно если речь идет о проверке трансграничных финансовых институтов для целей консолидированного надзора, так и по инициативе органов управления самого банка, например, в условиях реорганизации органам управления присоединяющего банка интересно состояние внутренних систем в присоединяемом банке. [c.33]
В России, как, впрочем, и в других станах, особую остроту имеет проблема распознавания, оценки и регулирования банковских рисков. Как уже было отмечено, среди многих банковских рисков кредитный риск имеет важнейшее значение. По оценкам специалистов ЦБ РФ, сделанным еще в 1996 году, "основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, оставались неудовлетворительное состояние производства и как следствие невозврат кредитов, предоставленных предприятиям и организациям реального сектора экономики, а также неудовлетворительное качество управления банками, попадающими в сложное финансовое положение. В целом по России удельный вес просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений, согласно банковской отчетности в 1996 году, составлял 8%, а в отдельных регионах - более 20%"] 42 . [c.56]
Особое внимание уделяется нейтрализации рисков, связанных с качеством управления банками. Так, согласно принципам, выработанным базельским комитетом, органы надзора должны [c.137]
П.5. Качество управления банками [c.48]
В течение 2004 года доля убыточных кредитных организаций сократилась с 2,9 до 1,7% от их общей численности, достигнув самого низкого значения за последние годы. За прошедший год банки переломили характерную для 2001—2003 годов негативную тенденцию к снижению рентабельности капитала, повысив этот показатель с 17,8% в начале года до 20,3% в его конце. Улучшив качество управления, банки повысили эффективность использования средств, инвестированных в них участниками (акционерами). [c.48]
Положительное влияние на качество управления банками оказала работа Банка России как органа банковского регулирования и надзора по отбору банков в систему страхования вкладов. Принятие и реализация законодательства о страховании вкладов привели к тому, что многие кредитные организации критически переосмыслили свои стратегические планы и подходы к позиционированию на рынке. Владельцы и руководство многих банков по-новому взглянули на процессы управления, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Результатом этих усилий стало совершенствование процедур принятия деловых решений, раскрытие и оптимизация ранее непрозрачных структур собственности, улучшение качества кредитных портфелей, приведение экономических нормативов и показателей финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства, а также эффективное соблюдение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. [c.48]
Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации. Аудиторское заключение направляется в Банк России в трехмесячный срок со дня представления в Банк России годовых отчетов кредитной организации Ст. 29. Публикация страховщиками годовых балансов [c.65]
Составление заключения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организа-ции, состоянии внутреннего контроля и др. [c.41]
Доверительные операции банков разнообразны. Банки выступают в качестве учредителя доверительного управления имуществом своих клиентов, либо доверительных управляющих, обеспечивающих сохранение, размещение активов своих клиентов и управление ими по договору доверительного управления имуществом. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, имущество (например, ценные бумаги), полученное в доверительное управление банком, не является его собственностью и, потому, не отражается в балансе банка. [c.345]
Наличие относительно высоких объемов долгосрочных финансовых вложений требует выяснения их направленности, эффективности и оценки удельного веса каждой из выделенных групп финансовых вложений в общей сумме и по отношению к итогу баланса. Чем выше удельный вес долгосрочных финансовых вложений в общей сумме имущества предприятия, тем больше отвлечено от основной его деятельности, что, соответственно, увеличивает предпринимательские риски клиента. Инвестиции в дочерние общества (код строки 131), инвестиции в зависимые общества (код строки 132), инвестиции в другие организации (код строки 133) — все эти направления вложений требуют дополнительного анализа, так как успешная/неуспешная деятельность клиента и возможности совместного бизнеса с банком зависят не от него самого, а от качества менеджмента и эффективности деятельности тех эмитентов, ценные бумаги (титулы собственности) которых оно приобрело. Можно предположить, что при прочих равных условиях, то есть если инвестиции не являются профилем деятельности клиента банка — это свидетельство низкого качества управления предприятием. Займы, предоставленные на срок более 12 месяцев (код строки 134),необходимо сопоставить с разделом V пассива баланса Долгосрочные пассивы . Если займы предоставленные превышают по размерам заемные средства (код строк 510, 511,512), то это свидетельство низкой ликвидности бизнеса клиента, а также велика вероятность того, что предприятие используется как транзитный счет для [c.142]
Величина убытков, отраженных в балансе предприятия, сопоставляется с собственными средствами предприятия (см. Пассив баланса, Раздел IY. Капитал и резервы, причем статьи 410-420 не учитываются в размере переоценки основных фондов, так как переоценка представляет собой не реальное наполнение денежными средствами капиталов и резервов клиента, а просто количественное отражение инфляционных процессов, происходящих в экономике. Сопоставление размера убытков необходимо производить с размерами нераспределенной прибыли (см. строки 470 и 480) а также с размерами целевого финансирования и поступлений (см. строку 460), так как возможное покрытие убытков производилось за счет финансирования партнеров или аффилированных лиц. При этом наличие убытков в балансе клиента не следует воспринимать как негативный фрагмент его деятельности, так как если отвлечься от среза баланса на конкретный момент времени, то это может быть вызвано сознательным выбором одного из вариантов налогового планирования с целью текущего самофинансирования или участием клиента в эффективных операциях, связанных с аффилированными лицами и позволяющих оптимизировать денежные потоки и платежи в отношении конкретного бизнеса. Случайное возникновение убытков на одну из дат балансового отчета (балансы рассматриваются в ретроспективной динамике) качественно характеризует менеджмент предприятия, уровень стандартных процедур финансового учета и планирования, налаживание горизонтальных связей между линейными службами предприятий. В этой ситуации необходим анализ качества управления предприятием со стороны банка в целях оказать посильную помощь при условии, что конкретный бизнес имеет реальные перспектив для развития. [c.148]
Большую роль в улучшении инвестиционного климата может сыграть увеличение числа надежных иностранных банков и иностранных предприятий, обладающих современными технологиями и высоким качеством управления, способных создать серьезную конкуренцию отечественному бизнесу без дискриминирующих его налоговых льгот. [c.106]
В основе данной модели лежит подход, позволяющий определить качество управления совокупным капиталом банка с позиций его приращения или создания добавочного продукта. [c.535]
Оценка банка на основе модели капитального уравнения позволяет оценить качество управления собственным капиталом банка или выявить деловую активность банка по использованию первоначального вложения капитала, который должен приносить новый добавленный капитал или что то же самое — оценить приращение собственного капитала банка. [c.540]
Абсолютно обоснованным выглядит ужесточение требований к качеству управления, эффективности системы управления рисками и системы внутреннего контроля банков, желающих войти в систему страхования вкладов. [c.132]
Прежние собственники и руководители кредитной организации, допустившие банкротство, могут участвовать в управлении банком только в том случае, если они способны предоставить подробный и обоснованный перечень мероприятий по финансовому оздоровлению, восстановлению доходности, включая их собственное участие в пополнении капитала. Очевидно, что новые инвесторы не будут заинтересованы вкладывать дополнительные средства в бизнес, если план мероприятий по восстановлению рентабельной деятельности не будет признан реалистичным, а менеджмент не будет отстранен от активной деятельности. В качестве инвесторов могут выступать и другие банки, заинтересованные в расширении доли рынка или в специфическом опыте, имевшемся в данном банке. Для этого они могут приобрести долю капитала проблемного банка или даже слиться с ним. [c.160]
Новым, вполне оправдавшим доверие является подход, базирующийся на оценке качества управления и систем внутреннего контроля, позволяющий выявлять сферы деятельности, наиболее подверженные риску. Многие банки признали преимущество такого подхода и приняли его на вооружение, в том числе для использования в работе внутренних аудиторов. [c.163]
Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным для выполнения уже рассмотренных функций поддержания доверия вкладчиков и органов контроля. Сумма необходимого капитала зависит от риска, который берет на себя банк. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, требуется больше капитальных фондов. Определяя объем необходимого капитала, банк стоит перед альтернативой увеличивать свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском. Таким образом, является капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк. [c.210]
Отличительными чертами банковских систем социалистических стран были концентрация банковского дела в немногих кредитных учреждениях, централизация управления банками на основе планомерной организации кредита, расчетов, государственной валютной монополии. Центральные государственные банки выступали в качестве универсальных кредитных институтов, которые выполняли большинство функций, присущих в экономически развитых странах различным звеньям банковской системы (исключая страховое дело). [c.382]
Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций. Спрос на последние на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком (что дает им владение простыми акциями). Но решить эту проблему можно, выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране очевидно повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции. [c.429]
Вышеуказанные операции ломбардного кредитования рассчитаны на участие в этом процессе всех регионов России. В качестве ближайшей перспективы можно выделить усиление роли Главных управлений Банка России тех регионов, где созданы и функционируют Расчетные центры ОРЦБ и другие сегменты региональной инфраструктуры Единого общероссийского рынка ГКО и ОФЗ-ПК. [c.41]
Планомерное регулирование кредитов в процессе составления планов заключается в том, что Госбанк проектирует размер задолженности и ее видов в отраслевом и целевом направлениях согласно планам хозяйственного развития. Согласовывается с потребностями также размер ссуд, которые хотя и непосредственно не связаны с материальным обеспечением, но в силу сбалансированности кредитного плана, выданные банком средства по этим ссудам совершают кругооборот и возвращаются на их погашение. Речь идет, в частности, о ссудах на восполнение недостатка собственных средств, не возмещаемых бюджетом и из прибыли, на прирост нормативов в определенных отраслях хозяйства, под задолженность населения за купленные в кредит товары и др. Наряду с этим банк определяет резервы материальных и финансовых ресурсов, мобилизация которых должна способствовать оптимизации задолженности. Координация планов благодаря этому методу сливается со стимулированием повышения эффективности производства. Это требует от хозорганов мер по резкому улучшению качества управления. [c.202]
По результатам проверки составляется аудиторское заключение, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления, состоянии внутреннего контроля и т.п. Данное заключение направляется в Центральный банк в трехмесячный срок со дня представления годовых отчетов. [c.61]
Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации. [c.98]
Правовой рейтинг является главным показателем при оценке кредитного риска, но для вынесения заключения об экономических достоинствах банка (таких, как качество управления и доля собственного капитала) применяют дополнительный набор рейтингов. Те, кто пользуется рейтингами 1ВСА, должны делать свои собственные заключения о банке по правовому и индивидуальному рейтингам 1ВСА, представленным в табл. 17. [c.149]
Не располагая точным и полным перечнем других групп качеств, используемых в американской системе описания характеристик работников, дополним предыдущую таблицу перечнем качеств претендентов на рабочее место, приводимым в работе Голубович и Ситнина Управление банком со ссылкой на разработку Национального института производственной психологии США. Поскольку по приводимым ниже качествам претендентов требуется указание конкретных значений или рамок приемлемости, мы эти параметры не определяем, давая только их название. [c.206]
Такая структура управления банком называется линейно-штабной. Она включает инстанции двух видов линейные инстанции, наделенные правом отдавать распоряжения, и специализированные штабы, принимающие распоряжения, но не обладающие правом их передачи (аналитический, маркетинговый и некоторые другие отделы). Такие штабы выступают в качестве консультативных органов, оказывающих линейным инстанциям (коммерческим отделам) помощь в подготовке и принятии решений13, [c.219]
ИМПЕРСКИЙ БАНК ИНДИИ (Imperial Bank of India) учрежден в 1920 г. путем объединения трех президентских банков (см. Индия) Начал свою деятельность с янв. 1921 г. До создания в 1935 г. Резервного банка Индии (см.) выполнял функции финансового агента пр-ва, руководил деятельностью 11 расчетных палат, осуществлял управление внутренним государственным долгом. Выступал также в качестве банка банков , поскольку большинство крупнейших коммерческих банков хранило в нем часть своих депозитов, хотя подлинно центральным банком не был, т. к. не обладал правом эмиссии банкнот. Уставный основной капитал банка составлял 112,5 млн. рупий, оплаченный капитал — 56,2 млн. рупий. Большая часть акций принадлежала иностранцам, в руководящем составе банка также преобладали иностранцы. На его деятельность оказывал влияние Английский банк и фактически он являлся орудием колониальной эксплуатации Индии. С учреждением Резервного банка в качестве центрального банка И. б. И. стал функционировать как крупнейший коммерческий банк страны. Ему было разрешено заниматься валютными операциями и за ним был сохранен ряд привилегий он продолжал занимать особое место среди др. коммерческих банков, выполняя нек-рые операции Резервного банка в местностях, где имелись его филиалы, но не было филиалов Резервного банка. Значительную часть своих ресурсов банк инвестировал в государственные ценные бумаги эти инвестиции возросли с 131,7 млн. рупий в марте 1921 г. до 1 050 млн. рупий в марте 1955 г., т. е. увеличились в 8 раз, тогда как кредитные вложения за это время увеличились с 483,4 млн. рупий до 1 280 млн. рупий, или в 2,6 раза. Вложение огромных ресурсов в правительственные займы производилось в ущерб кредитованию народного х-ва. В 1955 г. был принят закон о национализации И. б. И. и о преобразовании его в Государ- [c.449]